相続税、延納・物納すると数百万円損する理由

今回は相続税の納付方法について学んだことをまとめます。

相続税って、原則「現金一括払い」。

でも、現金がない場合、「延納」か「物納」ができるらしい。

延納は分割払い。 物納は不動産で納税。

「現金ないなら、延納でいいじゃん」って最初思ったんですけど、教材見てたら、利息がヤバいことに気づいた。

年利3.6〜6.0%。

計算してみたら、数百万円損することもある。

「え、マジで？」って思って、色々調べた。

今日は、延納・物納のヤバさと、損しない方法を書きます。

延納って何？分割払いできる制度

相続税を一括で払えない場合、最長20年の分割払いができる。

これが延納。

例えば、相続税1000万円を、10年で分割払い。

毎年100万円ずつ払えばいい。

「おお、助かる！」って思いますよね。

でも、利息がかかる。

延納の利息がエグい

延納には、延納利子税がかかる。

年利3.6〜6.0%。

相続財産の内訳によって変わるんだけど、不動産が多いと利率が高くなる。

264万円も余計に払うことになる。

これ、マジでヤバくないですか？

物納って何？不動産で納税できる制度

「延納の利息が高いなら、物納すればいいじゃん」

って思うじゃないですか。

物納は、現金がない場合、不動産で納税できる制度。

例えば、相続税1000万円。 実家の評価額1000万円。

実家を国に渡して、納税完了。

これが物納。

「現金払わなくていいし、楽じゃん」って思いますよね。

でも、デメリットがめちゃくちゃ多い。

デメリット1：管理処分不適格財産は物納できない

すべての不動産が物納できるわけじゃない。

実家の土地、境界が不明なことって意外と多いんですよ。

測量してない、隣との境界線がハッキリしてない、みたいな。

そういう土地は、物納できない。

デメリット2：物納の審査がめちゃくちゃ厳しい

物納するには、書類がめちゃくちゃ多い。

測量図、境界確定書、評価証明書、etc.

しかも、審査に3〜6ヶ月かかる。

審査に通らないケースも多い。

「物納しようと思ったけど、審査落ちた」ってこともザラ。

デメリット3：評価額が低すぎて損する

これが一番ヤバい。

物納するときの評価額は、相続税評価額。

でも、実際の売却価格より2〜3割安い。

項目	金額
実家の実際の売却価格	1,500万円
相続税評価額	1,000万円
物納すると	1,000万円分の納税
損する金額	500万円

実家を売却すれば1500万円になるのに、物納すると1000万円分にしかならない。

500万円も損する。

これ、知らない人多いと思う。

街で見かけるパターン

勉強してて、「延納・物納で損してる人、実際にいるんだろうな」って思った。

パターン1：延納で利息払い続けてる

親の代で延納を選んで、20年かけて払い続けてる人。

利息だけで数百万円。

「最初に実家売却して、現金で払えばよかった」って後悔してる。

パターン2：物納したら損した

実家を物納した。

相続税評価額1000万円分の納税。

でも、実際に売却すれば1500万円で売れたことを、後から知った。

500万円損した。

延納・物納を選ぶ前にやるべきこと

延納・物納は、最終手段。

まず、他の方法を検討した方がいい。

1. まず、不動産を売却できるか確認

実家とか土地とか、売却できるなら、売却して現金で納税。

これが一番損しない。

延納の利息も、物納の評価額の差も、発生しない。

まずは、「いくらで売れるか」を確認する。

査定してみて、

「実家2000万円で売れます」って言われたら、

相続税1000万円を現金で払って、残り1000万円が手元に残る。

延納なら、利息264万円払って、残り736万円。

差額264万円。

査定するだけで、数百万円の差が分かる。

2. 金融機関から借りる

延納の利息が年利4.8%。

でも、銀行のローンは年利2〜3%。

銀行から1000万円借りて、相続税を一括払い。

その後、10年かけてローン返済。

これなら、利息が半分になる。

方法	利息
延納（年利4.8%、10年）	約264万円
銀行ローン（年利2.5%、10年）	約140万円
差額（節約できる金額）	124万円

銀行から借りた方が、圧倒的に得。

3. 延納・物納は最終手段

延納・物納は、「本当にどうしようもない」ときの最終手段。

まずは、

1. 不動産を売却できるか確認
2. 金融機関から借りられるか確認
3. それでもダメなら、延納・物納

この順番。

実際の選択肢を比較してみる

相続税1000万円を払う場合、どの方法がいいのか。

実家売却が圧倒的に得。

しかも、1000万円も手元に残る。

なんで延納・物納を選ぶ人がいるの？

これだけ損するのに、延納・物納を選ぶ人がいる。

理由は3つ。

1. 「実家を手放したくない」

感情的な理由。

「親の家だから、売りたくない」

気持ちは分かる。

でも、数百万円の差がある。

冷静に考えた方がいい。

2. 「売却できると思ってない」

「古い家だから、売れないでしょ」って決めつけてる。

でも、査定してみたら、意外と高く売れることもある。

「築50年の実家、売れないと思ってたけど、査定したら1500万円ついた」とか、マジである。

まずは査定してみないと、分からない。

3. 「延納・物納の利息・デメリットを知らない」

「分割払いできるなら、楽でいいじゃん」って思ってる。

利息のこと、知らない。

物納の評価額が低いこと、知らない。

知らないと、数百万円損する。

まとめ：まずは査定してみる

相続税を現金で払えないとき、延納・物納を選ぶと、数百万円損する。

延納は利息がかかる（年利3.6〜6.0%）。

物納は評価額が低い（売却価格より2〜3割安い）。

まずは、実家を売却できるか確認。

査定してみて、売却価格を把握する。

売却が一番損しない方法。

それでもダメなら、銀行ローン。

延納・物納は最終手段。

知ってると知らないとで、数百万円の差が出る。

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