今回は相続税の納付方法について学んだことをまとめます。
相続税って、原則「現金一括払い」。
でも、現金がない場合、「延納」か「物納」ができるらしい。
延納は分割払い。 物納は不動産で納税。
「現金ないなら、延納でいいじゃん」って最初思ったんですけど、教材見てたら、利息がヤバいことに気づいた。
年利3.6〜6.0%。
計算してみたら、数百万円損することもある。
「え、マジで？」って思って、色々調べた。
今日は、延納・物納のヤバさと、損しない方法を書きます。
延納って何？分割払いできる制度
相続税を一括で払えない場合、最長20年の分割払いができる。
これが延納。
例えば、相続税1000万円を、10年で分割払い。
毎年100万円ずつ払えばいい。
「おお、助かる！」って思いますよね。
でも、利息がかかる。
延納の利息がエグい
延納には、延納利子税がかかる。
年利3.6〜6.0%。
相続財産の内訳によって変わるんだけど、不動産が多いと利率が高くなる。
💰 延納の利息、計算してみた
相続税：1,000万円
期間：10年延納
年利：4.8%（不動産が多い場合）
利息：約264万円
総支払額：1,264万円
264万円も余計に払うことになる。
これ、マジでヤバくないですか？
物納って何？不動産で納税できる制度
「延納の利息が高いなら、物納すればいいじゃん」
って思うじゃないですか。
物納は、現金がない場合、不動産で納税できる制度。
例えば、相続税1000万円。 実家の評価額1000万円。
実家を国に渡して、納税完了。
これが物納。
「現金払わなくていいし、楽じゃん」って思いますよね。
でも、デメリットがめちゃくちゃ多い。
デメリット1：管理処分不適格財産は物納できない
すべての不動産が物納できるわけじゃない。
⚠️ 物納できない土地
- ❌ 境界が不明な土地
- ❌ 担保権が設定されてる土地（抵当権とか）
- ❌ 共有名義の土地
- ❌ 訴訟中の土地
- ❌ 管理不全な土地（荒れ放題とか）
実家の土地、境界が不明なことって意外と多いんですよ。
測量してない、隣との境界線がハッキリしてない、みたいな。
そういう土地は、物納できない。
デメリット2：物納の審査がめちゃくちゃ厳しい
物納するには、書類がめちゃくちゃ多い。
測量図、境界確定書、評価証明書、etc.
しかも、審査に3〜6ヶ月かかる。
審査に通らないケースも多い。
「物納しようと思ったけど、審査落ちた」ってこともザラ。
デメリット3：評価額が低すぎて損する
これが一番ヤバい。
物納するときの評価額は、相続税評価額。
でも、実際の売却価格より2〜3割安い。
| 項目 | 金額 |
|---|---|
| 実家の実際の売却価格 | 1,500万円 |
| 相続税評価額 | 1,000万円 |
| 物納すると | 1,000万円分の納税 |
| 損する金額 | 500万円 |
実家を売却すれば1500万円になるのに、物納すると1000万円分にしかならない。
500万円も損する。
これ、知らない人多いと思う。
街で見かけるパターン
勉強してて、「延納・物納で損してる人、実際にいるんだろうな」って思った。
パターン1：延納で利息払い続けてる
親の代で延納を選んで、20年かけて払い続けてる人。
利息だけで数百万円。
「最初に実家売却して、現金で払えばよかった」って後悔してる。
パターン2：物納したら損した
実家を物納した。
相続税評価額1000万円分の納税。
でも、実際に売却すれば1500万円で売れたことを、後から知った。
500万円損した。
延納・物納を選ぶ前にやるべきこと
延納・物納は、最終手段。
まず、他の方法を検討した方がいい。
1. まず、不動産を売却できるか確認
実家とか土地とか、売却できるなら、売却して現金で納税。
これが一番損しない。
延納の利息も、物納の評価額の差も、発生しない。
まずは、「いくらで売れるか」を確認する。
査定してみて、
「実家2000万円で売れます」って言われたら、
相続税1000万円を現金で払って、残り1000万円が手元に残る。
延納なら、利息264万円払って、残り736万円。
差額264万円。
査定するだけで、数百万円の差が分かる。
2. 金融機関から借りる
延納の利息が年利4.8%。
でも、銀行のローンは年利2〜3%。
銀行から1000万円借りて、相続税を一括払い。
その後、10年かけてローン返済。
これなら、利息が半分になる。
| 方法 | 利息 |
|---|---|
| 延納（年利4.8%、10年） | 約264万円 |
| 銀行ローン（年利2.5%、10年） | 約140万円 |
| 差額（節約できる金額） | 124万円 |
銀行から借りた方が、圧倒的に得。
3. 延納・物納は最終手段
延納・物納は、「本当にどうしようもない」ときの最終手段。
まずは、
- 不動産を売却できるか確認
- 金融機関から借りられるか確認
- それでもダメなら、延納・物納
この順番。
実際の選択肢を比較してみる
相続税1000万円を払う場合、どの方法がいいのか。
💰 4つの選択肢、比較してみた
実家を2,000万円で売却 → 相続税1,000万円を現金納税
総支払額：1,000万円
手元に残る：1,000万円 ✅ 一番得
銀行から1,000万円借りる（年利2.5%、10年）
総支払額：1,140万円
手元に残る：0円
10年延納（年利4.8%）
総支払額：1,264万円
手元に残る：0円
実家を物納（評価額1,000万円、実際は1,500万円で売れた）
実質的な支払額：1,500万円
手元に残る：0円 ❌ 一番損
実家売却が圧倒的に得。
しかも、1000万円も手元に残る。
なんで延納・物納を選ぶ人がいるの？
これだけ損するのに、延納・物納を選ぶ人がいる。
理由は3つ。
1. 「実家を手放したくない」
感情的な理由。
「親の家だから、売りたくない」
気持ちは分かる。
でも、数百万円の差がある。
冷静に考えた方がいい。
2. 「売却できると思ってない」
「古い家だから、売れないでしょ」って決めつけてる。
でも、査定してみたら、意外と高く売れることもある。
「築50年の実家、売れないと思ってたけど、査定したら1500万円ついた」とか、マジである。
まずは査定してみないと、分からない。
3. 「延納・物納の利息・デメリットを知らない」
「分割払いできるなら、楽でいいじゃん」って思ってる。
利息のこと、知らない。
物納の評価額が低いこと、知らない。
知らないと、数百万円損する。
まとめ：まずは査定してみる
相続税を現金で払えないとき、延納・物納を選ぶと、数百万円損する。
延納は利息がかかる（年利3.6〜6.0%）。
物納は評価額が低い（売却価格より2〜3割安い）。
まずは、実家を売却できるか確認。
査定してみて、売却価格を把握する。
売却が一番損しない方法。
それでもダメなら、銀行ローン。
延納・物納は最終手段。
知ってると知らないとで、数百万円の差が出る。
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